广安广播电视大学，广安技师学院，校属各单位：

根据市财政局有关文件的要求，现就编制广安职业技术学院2018年部门预算有关事项通知如下：

一、2018年预算编制要求的重点

对比往年预算编制的要求，突出了以下几个方面的重点：

（一）推进中期财政规划管理

2018年预算数即为2018年支出数。相关部门要统筹谋划好预算安排，需要在2018年度安排预算的纳入支出规划。未纳入规划的，原则上不予安排预算。确因特殊情况需要追加预算的，由各部门提出申请按程序报批，经学校会议研究决定报上级财政部门批准后方可追加。

（二）优化支出结构

按照厉行节约反对浪费的精神，严控部门一般性支出，“三公”经费只减不增，从严控制会议费、培训费、差旅费支出，严格按照政策标准编制会议、培训、差旅等经费预算。

（三）强化部门预算项目精准管理

进一步优化通用项目和专用项目结构。完善部门预算项目决策机制，建立专用项目设立审批程序，提高专用项目预算编制的科学性、准确性。专用项目必须严格按部门核心职能职责和年度工作计划设立，属于公用经费和通用项目支出范围的开支，不得列入专用项目；无核心工作职能对应的零星开支，不得编列专用项目。部门申报专用项目，须提供经部门领导签字的项目设立审核材料（含项目必要性说明等），预算安排测算标准及测算过程、是否为新增项目、非新增项目上年预算及上年决算金额。

（四）强化预算绩效管理

强化绩效管理理念，促进绩效管理与预算编制、执行、监督有机融合，健全全过程预算绩效管理机制。加强绩效目标管理，健全绩效目标逐级审核、统一批复、全程监控机制。加大绩效评价结果应用，推进绩效评价结果公开，建立预算挂钩和绩效问责机制。建立大型合同执行情况报告制度。大型合同的执行情况需要学院责任部门会同资产基建处和审监部门，对合同约定的乙方责任执行情况全面考核并形成定性、定量的报告，而报告是付款的条件之一。

二、2018年预算编制口径及填报要求

预算编制的基本思路是：认真贯彻落实各项财经制度，围绕学院中心工作，服务学院转型发展，按照“刚性预算、分类管理；厉行节约，量入为出；保证重点、统筹兼顾；强化责任，规范运行”的原则，确保学院各项事业长远健康发展。

（一）收入预算编制（牵头部门：财务处）

部门预算收入包括财政拨款收入和事业收入、创收收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等非财政拨款收入。非财政拨款收入预算按照国家有关政策规定，结合历年实际收入情况和当前经济社会发展实际合理测算，确保不漏报、不瞒报、不虚报。非税收入征收计划参考历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，分类分项测算编制《2018年收入预算表》（附件3），继续教育学院和技师学院分别还应该填写《2018年继续教育学院收入预算汇总表》附件4和《2018年技师学院收入预算汇总表》附件5

基础数据提供：教务处、招生就业处等业务部门。

（二）支出预算编制

2018年部门支出预算同步编制。支出预算按照“零基预算”方法编制，即人员经费（含工资福利支出和对个人和家庭的补助，下同）按标准、日常公用经费按定额、专项经费按项目分别编制。

1、人员经费支出预算编制（牵头部门：人事处）

人事处根据人社局相关要求，编制全口径的人员支出预算。2018年人员经费支出预算以12月工资数据为基准编制，经批准同意使用的临聘人员按最低工资标准上浮27%纳入预算。

填报《2018年人员经费预算表》（附件1）

2、日常公用支出预算编制（牵头部门：财务处；辅助信息核实：人事处、教务处）

财务处根据人事处核实后的在岗人数及经教务处核实后的学生人数，按照《广安职业技术学院系部二级预算经费管理办法（试行）》中关于业务经费的规定，编制机关教辅单位和教学单位的业务费。《可选项目库列表》（附件8）

3、项目支出预算编制

项目支出预算采取“零基预算”的编制方法，各部门参考2017年实际支出情况并结合2018年工作计划，合理提出项目分年度预算计划。要切实做好项目的审核、论证、立项、遴选工作，完整准确填报项目信息，按照“谁申请资金，谁设定目标”的原则，填报绩效目标，未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理，也不得申请部门预算资金。

需要注意的是，项目支出额度需要单独进行立项审批，填报《2018年项目支出规划表》（附件7）。在立项审批时同步填报绩效目标，必须详细反映相应工作任务、经费预算的测算过程（含具体工作量、支出成本和采用的支出测算标准等）、达成的效果等。审批通过后的专用项目由财务处汇总填报。

（1）校内部门专项经费支出预算编制

校内部门专项经费支出预算编制由各部门负责。按本部门核心职能职责和年度工作计划设立。填报《2018年项目支出规划表》（附件7）

（2）通用项目支出预算编制

①物业管理费（牵头部门：后勤管理处）

物业管理费，反映学院用于办公用房日常维护、给排水设备运行维护、供电设备管理维护、电梯运行维护、空调系统运行维护、消防安全系统维护、环境卫生管理、绿化管理等物业管理费用及零星小额材料配件费用方面的支出。

后勤管理处提出经费需求，填报《可选项目库列表》（附件8）。

②设备购置经费（牵头部门：资产基建处）

设备购置经费，反映学院用于纳入固定资产核算范围的办公家具、办公设备、以及具有专门用途并纳入固定资产核算范围的各类专用设备购置的支出。

各教学单位、机关和教辅部门，应结合学院总体规划的实施和自身工作的实际，分轻重缓急、预算设备采购计划，并根据行政和教学的不同归口，报送给资产基建处和教务处。资产基建处和教务处分别收集并评审行政和教学部门的需求后，填报《2018年项目支出规划表》（附件7）。资产基建处与教务处填报的设备购置，反映2018年需要解决的2018年度全口径应付设备款、2018年所有部门由于日常运转所需的办公设备、后勤保障、安全保障等设备的采购、2018年实验室设备购置。

为了进一步规范预算执行工作，规避风险，2018年度未在年初纳入预算的采购计划，在2018年度一律不予执行。

③房屋购建及维修经费（牵头部门：资产基建处）

房屋购建及维修经费，反映学院用于办公用房、仓库、职工生活用房、教学科研用房、学生宿舍、食堂等建筑物（含电梯、通讯线路、水气管道等附属设施）的购买、建造及大型修缮等支出。

基建处、后勤管理处根据工作安排统筹填报《2018年项目支出规划表》（附件7）。

④部门应急机动经费（牵头部门：财务处）

财务处根据通用项目经费总额的5%预留部门应急机动经费。

（3）专用项目支出编制

专用项目绩效目标必须详细反映保障完成的工作任务、经费预算的测算过程（含具体工作量和采用的支出测算标准等）、达成的效果等，填报《2018年项目支出规划表》（附件7）。

①贷款还本付息（牵头部门： 财务处）

财务处根据还本付息的安排，填报《可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）。

②学生资助经费（牵头部门：学工部）

学生资助经费，反映学生奖、贷、助、勤等资助及相关工作的支出，与财政单独下达的国家奖、助学金部分分开列项。学工部根据学生工作安排，填报《可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）。

③图书购置经费（牵头部门：图书馆）

图书购置经费，反映纸质、电子图书或音像资料的购置、租赁经费。

图书馆根据工作安排，《可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）。

（4）三公经费

部门预算中单独编制“三公”经费预算，同时编报编制说明。

①因公出国（境）经费。（牵头部门：人事处）

人事处根据工作安排，填报《可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）

②公务接待费（牵头部门：党政办）

严格按照只减不增的要求，编制公务接待费预算。2018年公务接待费预算与2017年相比不得增加，并参考2017年实际开支情况合理编制。加强公务接待管理，严格执行市委市政府公务接待有关规定，规范学院公务接待管理。

学院党政办根据工作安排，填报《2018年可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）。

③车辆购置及运行费（牵头部门：党政办）

2018年公务用车购置经费仅限于购置按规定准予配备的公务用车。资产处根据公务用车改革后的车辆保有数量和公务用车运行维护费标准编制公务用车运行维护费预算。

资产处根据工作安排，填报《2018年可选项目库列表》（附件8）、《2018年项目支出规划表》（附件7）。

（5）上年支出预算结余编报（牵头部门：财务处）

单位财政拨款结转资金经市财政局审核批准后，严格按核定项目和金额编入部门预算；对结余资金和连续两年未用完的财政拨款结转资金，全部收回财政统筹使用。非财政拨款结转资金按照单位上年决算编报结余数全额纳入下年部门预算管理，其中，尚未执行完毕的项目，按照规定结转下一年度继续使用；已经执行完毕的项目，结余资金可以按照国家有关规定提取职工福利基金，剩余部分作为事业基金用于弥补以后年度单位收支差额；国家另有规定的，从其规定。按权责发生制核算的收回财政存量资金，预算安排一年仍未用完的，结余部分一律收回财政。财务处牵头进行上年支出预算结余编报工作。

以上项目支出中，如有工作需要但尚未列出的项目，请相关部门在附件3表后增加并进行备注说明《可选项目库列表》（附件8），自行填报《2018年项目支出规划表》（附件7）。

三、报送要求

（一）报送截止时间：2017年12月21日17:30。

（二）报送材料要求：

1、校内专项、通用项目和专用项目：报送部门形成以部门为名称的压缩文件，压缩文件内每个项目单独一个文件夹。比如后勤管理处，形成“后勤管理处”压缩文件，压缩文件内含“物业管理经费”、“公务车运行维护经费”等文件夹。

2、报送邮箱：79817795@qq.com。

3、纸质文件报送计划财务处陈汐老师或陈彦君老师处

3、如有疑问，请咨询财务处陈汐老师，电话：18181836888

附件：

1、《2018年人员经费预算表》

2、《2018年预算在职人员情况表》

3、《2018年收入预算表》

4、《2018年继续教育学院收入预算汇总表》

5、《2018年技师学院收入预算汇总表》

6、《2018年预算支出汇总表》

7、《2018年项目支出规划表》

8、《可选项目库列表》